부동산 세금 종류 완벽 정리(양도세, 취득세부터 절세 팁까지)

1. 부동산 세금의 종류

(1) 양도소득세 (양도세)

양도소득세는 부동산을 매도하여 이익이 발생했을 때 부과되는 세금입니다.

- 과세 대상:

• 아파트, 주택, 토지 등 부동산을 매도했을 때.
• 양도 차익(매도 금액 - 취득 금액)이 발생했을 때.

- 계산 공식:

양도소득세=(양도가액−취득가액−필요경비−공제금액)×세율양도소득세 = (양도가액 - 취득가액 - 필요경비 - 공제금액) \times 세율양도소득세=(양도가액−취득가액−필요경비−공제금액)×세율

- 양도세 세율 (2024년 기준):

보유 기간기본세율 (%)

1년 미만	70% (2021년부터 강화)
1년 이상 ~ 2년 미만	60%
2년 이상	6~45% (누진세율)

예시:

• A씨가 5억 원에 취득한 아파트를 7억 원에 매도했을 경우 (2년 이상 보유):
  • 양도차익: 7억 - 5억 = 2억 원
  • 기본 공제: 250만 원
  • 과세표준: 2억 - 250만 원 = 1억 9,750만 원
  • 누진세율에 따라 계산된 양도세 = 약 2,975만 원

---

(2) 취득세

취득세는 부동산을 구매하거나 상속·증여를 받을 때 발생하는 세금입니다.

- 세율:

구분세율 (%)

일반 주택	1~3%
2주택 보유 시	8%
3주택 이상	12%

- 계산 공식:

취득세=과세표준(취득가액)×세율취득세 = 과세표준(취득가액) \times 세율취득세=과세표준(취득가액)×세율

예시:

• B씨가 5억 원짜리 아파트를 구입하며 2주택자가 된 경우:
  • 취득세 = 5억 × 8% = 4,000만 원

---

(3) 재산세

재산세는 매년 6월과 9월에 부과되며, 보유하고 있는 부동산의 공시지가를 기준으로 부과됩니다.

- 세율:

공시가격 기준세율 (%)

6억 원 이하	0.1%
6억 원 초과 ~ 12억 원	0.2%
12억 원 초과	0.4%

예시:

• C씨의 아파트 공시가격이 10억 원인 경우:
  • 6억 원 이하: 6억 × 0.1% = 60만 원
  • 6억 초과 ~ 10억: 4억 × 0.2% = 80만 원
  • 총 재산세: 140만 원

---

2. 부동산 세금 절세 팁

1. 장기 보유 특별공제 활용
   • 2년 이상 보유한 부동산의 경우, 보유 기간에 따라 양도소득세 공제가 가능합니다.
   • 최대 10년 이상 보유 시 양도 차익의 **30%**를 공제받을 수 있습니다.
2. 1세대 1주택 비과세 혜택
   • 2년 이상 거주한 1세대 1주택은 9억 원 이하 양도차익에 대해 양도세가 면제됩니다.
   • 9억 원 초과분에 대해서만 과세됩니다.
3. 증여로 세금 분산
   • 가족 간 증여를 통해 양도소득세를 줄일 수 있습니다. 다만, 증여세 규정에 따라 세금이 부과되므로 사전 검토가 필요합니다.
4. 부동산 신탁 활용
   • 신탁회사를 통해 부동산을 관리하면 일정한 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

---

3. 부동산 세금 요약표

세금 종류부과 시점주요 세율절세 팁

양도소득세	부동산 매도 시	6~70%	장기보유 공제, 1세대 1주택 비과세
취득세	부동산 구매 시	1~12%	다주택 규제 완화 시기 활용
재산세	매년 6월, 9월	0.1~0.4%	공시지가 확인 후 이의제기

---

부동산 세금은 복잡하지만, 정확한 이해와 절세 전략을 통해 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 위 내용을 참고해 똑똑하게 부동산 세금을 관리해 보세요!